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关于编制2018年学院部门预算的通知

2017-10-25 财务处  访问量:

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湘生机职院办发〔201718

学院各部门、各二级学院:

为做好2018年学院部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》、中央和省预算管理制度改革等有关规定和要求,现就编制2018年学院部门预算有关事项通知如下:

一、编制原则

(一)全口径编制收入预算,建立健全预算支出标准体系

根据《湖南省财政厅关于编制2018年省级部门预算的通知》(湘财预〔2017100号)要求,实事求是地编制收入预算,积极推进各项预算收入的全口径覆盖,严格按照公务支出等预算支出标准编制预算。落实《湖南省省直机关差旅住宿费标准明细表》(湘财行〔20167号)和厉行节约反对浪费的有关规定,严格差旅费预算管理和报销审核。按照湖南省省直行政事业单位2018-2020年国有资产配置预算及实物限额标准》(湘财资〔201713号)中明确的预算上限标准、实物量标准和最低使用年限标准实施资产采购,切实加强学院国有资产配置管理。

(二)量力而行安排支出,统筹兼顾确保重点资金

预算编制以收定支,严控三公经费支出,公用经费及经常性项目支出原则上不增加,在财力允许的范围内,按轻重缓急合理安排支出,确保预算收支平衡。在保证人员经费和正常运行开支的前提下,集中财力安排事业发展支出,从紧安排非重点项目和一般性支出,确保重点项目建设资金到位。

(三)责、权、利相协调,明确各部门预算负责制

各部门需明确部门职责,对预算进行科学管理,细化落实预算,可靠执行预算,做到责、权、利的统一协调,以预算安排相应支出,杜绝超预算、无预算办事,对本部门预算执行情况负责。学院也将对预算进行执行监控和完成考核,确保预算的有效性和实用性。

(四)建立预算项目评审机制,强化专项论证和管理

对预算安排中的新增专项经费和项目经费统一由学院财经工作领导小组进行科学论证,评价其经费安排的必要性、合理性和效益性。按照评价、论证结果安排预算,认真做好专项资金、项目资金的管理,提高资金的使用效益。对预算安排的单个项目金额超过300万元(含300万元)的房屋建筑物新建、大型修缮,单个项目金额超过100万元(含100万元)的信息网络及软件建设更新项目试行预算评审,并相应提前开展可行性研究、项目遴选等前期准备工作,未经评审的项目不得安排预算。

二、改革重点

(一)进一步提高采购预算执行进度

各部门及二级学院是采购的主体责任人,各部门及二级学院应该严格执行《中华人民共和国政府采购法》《湖南省省级政府集中采购目录及政府采购限额标准》《学院财务报账实施细则》(暂行)等相关制度规定,按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录进行采购,不得无预算采购或超预算采购,列入年初采购预算的项目要在当年930日之前完成采购计划申报,当年1130日前应完成采购。年中调整或追加的采购预算,应先做出采购预算,报党委会审批通过后方可实施,原则上应于当年完成。

(二)实行最长三年跨期新增项目申报

针对各部门及二级学院新增非经常性专项,按资金需求进度,可进行最长三年跨期分期预算申报,新增项目资金需进行项目可行性研究并经学院财经工作领导小组会审,项目中期及结束将进行项目绩效考评,项目进展时期将进行不定期抽查。整体绩效及专项资金预算执行进度的评价结果将与专项资金存设直接挂钩。对于整体绩效评价不高、管理滞后的项目,将取消或压减其资金规模;对于未完成预算执行进度的项目,将按一定比例扣减下年度专项资金预算。

(三)有偿服务性收费收入严格进行预算管理

有偿服务性收费收入划拨给各部门及二级学院的部分实行预算管理,以收定支,不得超收短收,预算数将分别编制进入日常运行经费、第二课堂经费及有偿服务性收费收入项目运行经费,具体比例及超收短收部分处理待《服务性收费收入管理办法》出台而定。

(四)全面推进预算公开

按照《预算管理工作涉密信息目录》(湘财预〔20151号)要求,严格执行涉密清单制度,以公开为常态,不公开为例外,做到非涉密,全公开进一步细化预决算公开内容,重点推进专项资金中制度办法、申报流程、评审公示、分配结果、绩效评价五个过程全公开。有效监管监控经济活动,从严规范各类经济行为。

三、编制要求

科学合理地编制部门预算,是保障学院各部门履行职责,促进各项教育事业健康发展的一项重要基础工作。各部门务必高度重视,精心组织、尽心协调,提高预算编制的合理性和准确性。

(一)准确填报部门基础数据

综合考虑学院新一轮机构调整等相关因素,组织人事处需准确填报各教学部门的编内、辅助性岗位、临时性岗位及离退休对应人数,非教学部门的部门正职、副职、编内干事、辅助性岗位及临时性岗位对应人数等基础数据;教务处需准确填报各教学部门所属教研室个数及学生人数等基础数据;财务处需准确核报各教学部门年度欠费率等基础数据。

(二)科学合理编制收入预算

按照综合预算的原则,学院各部门应当参照历年收入实际完成情况,考虑次年收入增减变动因素,按收入来源认真测算各项收入,将所有收入纳入预算管理,据实填报《2018年部门收入预算表》,做到收入稳妥谨慎、真实可靠,不得漏报、少报

(三)据实编制基本支出预算

1.人员支出

各部门、各二级学院按学院实有人数和国家、省统一规定的工资、津贴补贴等政策标准,据实足额编制人员经费预算,不留缺口,学院年中原则上不追加该部分经费。

1)教职员工人员支出。具体由组织人事处分项目编实,主要包括在职职工绩效工资总量及各项津补贴、辅助性人员支出、年终一次性奖金、文明单位奖励及综治奖、各类社会保障缴费、住房公积金、临时性人员支出、离退休人员各类支出、外聘教师课酬支出及其他人员支出等方面。该部分支出严格按照国家及省规定政策标准,既要保障学院教职员工养老保险制度改革和配套完善工资制度资金需要,也不得超范围、超标准安排津补贴、奖金,或者以各种名义违观安排个人补助,彻底杜绝吃空饷现象。

2)在校学生人员支出。具体由学生工作处分项目编实,主要包括奖助学金、困难补助等方面,该部分支出严格按照国家及省规定政策标准进行测算。

3)其他类人员支出。住房补贴支出具体由资产处编实,工作餐补贴支出具体由后勤处编实,工会经费支出具体由工会编实,督导考核奖支出具体由质量诊断与改进处编实。

2.公用经费

公用经费要参照定额标准以及关于规范公务支出管理的有关文件规定,根据部门实际开支水平细化预算、据实编列。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,加强对相关支出事项必要性、合理性审核,从严控制一般性行政经费(因公出国(境)费、公务接待费、公务用车费、办公设备购置、差旅费、会议费、培训费)。2018年部门公用经费原则上零增长

1)日常运行经费。具体由财务处负责编实,主要包括办公费、电话费、交通费、差旅费、招待费、行政设备维修费。其编制基本原则为只减不增。该部分支出根据各部门基础数据及学院相关管理办法,统一按原定计算公式进行测算。

2)专项经费。专项经费是指学院有关部门常年分管的专项工作所需要的经费。其编制的基本原则为专款专用,原则上不得在专项经费中列支三公经费。有专项经费的部门,均要求填报《2018年专项经费项目申报表》。其中无归口职能处室的专项经费由各部门据实编制,经主管(联系)院领导审批后直接向财务处申报,有归口职能处室的专项经费按如下程序进行编制申报:

对应卓越职院资金来源的部分,由有关部门提出专项申请,经主管(联系)院领导审批,按经费归属权限报实训管理处或教务处汇总并论证审核,经主管教学院领导审批,由该两部门统一报财务处。

对应行政设备费资金来源的部分,由有关部门提出设备采购申请,经主管(联系)院领导审批,报资产管理处汇总并论证审核,经主管资产院领导审批,由该部门统一报财务处。

对应教学设备费资金来源的部分,由有关部门提出设备采购申请,经主管(联系)院领导审批,报实训管理处汇总并论证审核,经主管实训院领导审批,由该部门统一报财务处。

对应维修费资金来源的部分,由有关部门提出维修申请,经主管(联系)院领导审批,报后勤处汇总并论证审核,经主管后勤院领导审批,由该部门统一报计划财务处。

(四)细化各类项目支出预算

外来专项资金和院内预算安排的各类项目支出,原则上实行职能处室项目终身负责制,其预算编制务必细化到具体子目。通过强化项目库管理和评审机制,做好项目可行性研究、评审评定、政府招投标等前期准备工作。

1.对应基本建设资金来源的部分

对于以往年度已完工的建设项目,基本建设处按合同约定条款,严格按程序完备变更手续,分项目据实填报应付未付款项;对于2018年新增基本建设项目,另行论证申报预算,经主管规划院领导审批,由该部门报财务处。

2.对应科研费资金来源的部分

对于以往年度科研经费,科研处按照科研经费相关管理制度,及时督促有关部门或项目负责人,提高科研经费使用效率,及时报账,减少结转结余存量资金;对于2018年新增科研项目,理顺院内申报审批流程,进一步强化科研项目库管理,探索科研绩效评价体系建设。综合政策因素,科研处据实编制科研经费预算,经主管科研院领导审批,由该部门报财务处。

3.对应杂交水稻生产示范与人才培养基地资金来源的部分

杂交稻项目办严格按项目批复内容,加快项目实施进程,减少资金结余存量。该部门据实编制分项预算,经主管院领导审批,由该部门报财务处。

四、编制程序

(一)报送时间

2018年部门预算采取两上两下的编制程序,具体流程和时间安排如下:

1.“一上阶段(201710月中11月中旬)

各部门要结合事业发展规划和工作重点,进行政策梳理和资金测算,按实编制2018一上预算,有新增项目的还需细分预算并做可行性研究,各部门在1130日前上报一上资料,所有纸质资料加盖部门公章,电子资料通过邮件上报。

2.“一下阶段(201711月中20181月中旬)

财务处对各部门报送的一上预算、基础资料及建议新增项目通过与各部门对接核实汇总后,经财经工作领导小组进行审议确定。

3.“二上阶段(20181月中20182月中旬)

各部门根据一下对接审议情况,认真编写部门预算数,并于1月底之前将纸质资料电子资料报送财务处。财务处审核和汇总部门预算草案,形成2018年学院内部预算草案,报学院党委会后提请学院教师代表大会审查。

4.“二下阶段(教代会审查通过预算后10日内)

按照《中华人民共和国预算法》的要求,财务处在教代会批准预算后10日内,将部门预算批复到各部门。

(二)报送方式

要求报送纸质和电子文档各一份。其中纸质文档报财务处赵海波同志处,联系电话:15274980988(内码66666),电子文档发至:zhb1207@163.com,邮件主题以部门命名,有关表格到学院网站通知公告栏下载。

特此通知。

 

附件:1.2018年部门人员信息表

2.2018年人员经费汇总表

3.2018年部门收入预算表

4.2018年部门已有专项经费项目申报汇总及明细表

5.2018年部门新增专项经费申报表

6.2018年部门设备采购项目申报表

7.2018年部门维修项目申报表

8.2018年会议费申报表

9.2018年政府采购申报表

10.2018年职能处室归口管理全院性专项经费责任表

11.湖南省2017年度政府采购集中采购目录及政府采购限额标准

 

 

湖南生物机电职业技术学院办公室

 20171020 


附件:湘生机职院办发18号附件



(编辑:王寒冰)